【日本留学指南】留学生年末调整，年收入178万日元以内就不用交税？2026年新变化

 

 

 

到了11月，打工的地方可能会通知你：“请提交年末调整的相关材料。”

“年末调整是什么？”“留学生也需要提交吗？”有些人可能会感到困惑。

其实，在日本打工的留学生，如果符合一定条件，也可能需要进行年末调整。

2026年，日本所得税相关的标准也发生了变化。下面就为大家介绍留学生需要了解的重点以及需要准备的材料。

查看打工时的工资明细时，你可能会看到“所得税”这一项目。

这是工作单位每个月从工资中预先代扣的税款。

但是，计算一整年的收入后，有时会发现实际缴纳的税款超过了应缴金额。

年末调整就是重新计算这一年的税款。如果之前缴纳的税款过多，可能会退还多缴的部分；反过来，也可能需要补缴税款。

即使是外国籍留学生，如果按照日本税法属于“居住者”，向工作单位提交必要材料，并且工作到年底等，也可能属于年末调整的对象。

刚来日本不久的人，税务处理方式可能有所不同，因此建议向工作单位确认。

2026年，在计算所得税时，可以从收入或所得中扣除的金额有所提高。

因此，对于按照日本税法属于居住者、除了打工等工资收入以外没有其他所得的人来说，如果全年工资收入在178万日元以下，原则上无需缴纳所得税。

这一标准从2025年的160万日元提高到了178万日元，并会反映在2026年12月的年末调整中。

不过，这并不意味着“年收入178万日元以内就可以随意打工”。

留学生原则上需要取得资格外活动许可，并遵守每周28小时以内的工作时间限制。

此外，居民税和社会保险也有各自不同的标准，因此即使不需要缴纳所得税，也可能产生其他费用。

工作单位通知提交的材料中，留学生需要了解的主要有以下3种：

① 工资所得者的扶养控除等（变更）申报书

这是办理年末调整时的基本材料。即使没有需要扶养的家人，也属于需要提交的对象。如果之前已经提交过，请按照工作单位的通知确认。

② 工资所得者的基础扣除申报书

这是填写全年所得金额等信息的材料。2026年度的表格有所调整，因此请使用工作单位发放的最新表格。

③ 工资所得的源泉征收票

如果今年中途更换过打工单位，可能需要提交之前工作单位的源泉征收票。如果还没有收到，请向原工作单位申请开具。

另外，学生还可以利用“勤劳学生控除”这一减轻税收负担的制度。不过，该制度对学校类型、所得金额等有一定条件，建议确认自己是否符合申请条件。

同时在咖啡店、餐饮店等两个或多个地方打工的人需要特别注意。

原则上，年末调整会在领取主要工资的工作单位进行。另一家工作单位的工资通常不会被计入，因此根据个人收入情况，有时还需要自行进行“确定申告”。

确定申告是指个人向税务署申报一整年的所得和税款等情况的手续。

不过，并不是所有同时打工的人都必须进行确定申告，是否需要申报要根据个人的收入情况来判断。

年末调整所需的材料以及提交期限，会因工作单位而有所不同。

建议在11月期间确认自己是否属于年末调整的对象，以及需要提交哪些材料，这样可以更加顺利地完成年底的相关手续。